Comment demander votre exonération d’impôt sur le revenu d’État — My Money Blog


Alors que les formulaires de courtage 1099 pour 2022 sortent, voici un petit rappel pour ceux des États avec des impôts locaux sur le revenu. Si vous avez gagné des intérêts d’un fonds du marché monétaire, une partie importante de ces intérêts peut provenir de bons du Trésor américain et d’obligations, qui sont exonérées d’impôts sur le revenu d’État et locaux. Cependant, pour bénéficier de cette exonération, vous devrez la saisir manuellement sur votre déclaration de revenus après avoir déterré quelques détails supplémentaires.

Prenons l’option de balayage de trésorerie par défaut pour les comptes de courtage Vanguard, le Vanguard Federal Money Market Fund (VMFXX), qui a un rendement SEC de 4,29 % au 24/01/23. Vanguard a récemment publié les informations sur les revenus des obligations du gouvernement américain pour 2022 [pdf] pour tous leurs fonds, qui stipule :

Cette mise à jour fiscale fournit des informations pour vous aider à déclarer correctement votre obligation fiscale nationale et locale sur les distributions de revenus ordinaires que vous avez reçues de vos investissements dans des fonds communs de placement en 2022. Sur la page suivante, vous trouverez une liste des fonds Vanguard qui ont gagné une partie de leur dividendes ordinaires provenant des obligations du gouvernement américain. Les obligations directes du gouvernement américain et certaines obligations des agences gouvernementales américaines sont généralement exonérées d’impôt dans la plupart des États.*

Pour trouver la partie des dividendes de Vanguard qui peut être exonérée de l’impôt sur le revenu de votre État, multipliez le montant des «dividendes ordinaires» indiqué dans la case 1a de votre formulaire 1099-DIV par le pourcentage indiqué dans le PDF. Notez que sur le formulaire IRS 1099-INT, il y a une ligne spéciale 3 qui inclut « Intérêts sur les obligations d’épargne américaines et les obligations du Trésor ». Cependant, pour les fonds Vanguard, ils rapportent sur 1099-DIV et non 1099-INT. Mon Vanguard 1099-INT n’était que des zéros.

Pour le Vanguard Federal Money Market Fund, ce pourcentage était de 37,79 % en 2022. Par conséquent, si vous avez gagné 1 000 $ en intérêts totaux de VMFXX en 2022, alors 377,90 $ étaient exonérés des impôts sur le revenu des États et locaux. Si votre taux d’imposition marginal sur le revenu était de 10 %, cela représenterait une économie d’impôt d’environ 38 $ pour chaque tranche de 1 000 $ d’intérêts totaux.

Notez que plusieurs autres fonds Vanguard ont un pourcentage important de dividendes provenant des obligations du gouvernement américain, y compris les populaires fonds Vanguard Target Retirement Income :

Je ne crois pas que ImpôtRapide, H&R Block et d’autres logiciels d’impôt le feront automatiquement pour vous, car ils n’auront pas les informations requises par eux-mêmes. (Je ne sais pas s’ils posent des questions à ce sujet lors de leur processus d’entretien.) Si vous faites appel à un comptable, vous devez également revérifier pour vous assurer qu’il utilise ces informations. Voici quelques informations sur la façon de saisir cela dans ImpôtRapide :

  • Lorsque vous saisissez les cases 1099-DIV 1a, 1b et 2a, cochez la case « Mon formulaire contient des informations dans d’autres cases (c’est rare) ».
  • Ensuite, cliquez sur l’option « Une partie de ces dividendes est un intérêt du gouvernement américain ».
  • Sur l’écran suivant, entrez le montant des intérêts du gouvernement. Cela sera soustrait de votre déclaration d’état.

De la même manière, les obligations municipales et les fonds du marché monétaire verront généralement leurs intérêts exonérés d’impôt fédéraux répertoriés sur le 1099-DIV, mais ils devraient également ventiler leurs intérêts au niveau spécifique à l’État ailleurs. Ces données ont été fournies dans le cadre de mes formulaires Vanguard 1099. Vos intérêts sur les obligations municipales peuvent être exonérés à 100 % de l’impôt fédéral sur le revenu, mais ils peuvent également être partiellement exonérés de vos impôts sur le revenu dans l’État. Par exemple, les dividendes du Vanguard Intermediate Tax-Exempt Fund étaient d’environ 15 % pour New York, 10 % pour la Californie et 7 % pour l’Illinois.

[Image credit – Wikipedia]

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